La fiscalización tributaria es uno de los procedimientos más complejos a los que puede enfrentarse una empresa en el Perú. Entender la lógica interna del sistema, los criterios de selección de la SUNAT y los plazos legales involucrados es fundamental para proteger el patrimonio de su organización.
¿Cómo selecciona SUNAT a las empresas a fiscalizar?
La administración tributaria utiliza matrices de riesgo basadas en cruces de información de declaraciones, comprobantes de pago, registros contables y señales de comportamiento atípico. Conocer estos criterios es el primer paso para anticiparse a una notificación.
La experiencia previa dentro del Tribunal Fiscal permite identificar patrones de fiscalización que la mayoría de contribuyentes desconoce. Esa perspectiva desde «dentro» del sistema es su mayor ventaja.
Documentación esencial que debe tener lista
Toda empresa debería mantener un file de sustentación tributaria actualizado que incluya los contratos que respaldan cada operación, los medios de pago bancarizados, la fehaciencia de las operaciones y la documentación de precios de transferencia en caso de vinculación económica.
Los errores más frecuentes
Toda empresa debería mantener un file de sustentación tributaria actualizado que incluya los contratos que respaldan cada operación, los medios de pago bancarizados, la fehaciencia de las operaciones y la documentación de precios de transferencia en caso de vinculación económica.
Qué hacer si le notifican
Toda empresa debería mantener un file de sustentación tributaria actualizado que incluya los contratos que respaldan cada operación, los medios de pago bancarizados, la fehaciencia de las operaciones y la documentación de precios de transferencia en caso de vinculación económica.